Планирование кредиторской и дебиторской задолженности
Вопрос №0022 «Планирование дебиторской и кредиторской задолженности»
Подробнее о сути вопроса: Добрый день. Составляю бюджет, сформировала бюджет по операционной деятельности. Возникла проблема в планировании дебиторской и кредиторской задолженности, как отражаются данные расходы в бюджете? От чего отталкиваться?
Ответ:
Добрый день.
Ну если вы говорите о планировании дебиторки и кредиторки, то здесь есть часть которую довольно легко спланировать и вторая которая зависит от стратегии на будущее.
Первая: можем поднять договоры которые у нас есть, например, на реализацию готовой продукции и на основе пункта порядок оплаты можно понять сколько будет висеть у нас дебиторской задолженности и на какую дату, естественно мы должны учитывать бюджет продаж по периодам. Так же необходимо учитывать выданные авансы и т.д. Вам необходимо обратить внимание на все факторы на вашем предприятии приводящие к образованию дебиторки.
С кредиторкой ровно тоже самое, не забудьте учесть здесь полученные кредиты и займы.
Вторая: возможно, на следующий год у вас координально что-то на предприятии меняется, например, будут привлекаться новые займы, новые покупатели, поставщики — все это может привести к сильным отклонениям в показателях относительно этого года, соответственно если есть какие либо управленческие решения относительно стратегии на следующий год непременно учтите их для формирования бюджетных показателей по дебиторской и кредиторской задолженности.
-
#2 написал Илья 9 лет назад
Почему бы не выгрузить отчеты о расходе продукции и приходе денег за предыдщий год по месяцам. Собрат ьего в единый отчет по дням! первый столбик: дни. Второй столбик: расход продукции. Третий столбик: приход денег. Можно объединить в недельные графики. Затем построить кривые расхода/ дохода и высчитать примерное количество дней между расходом продукции и приходом денег. Получаем некую среднюю отсрочку платежа-соответственно это и будет ДЗ. Аналогично и по Кз, а разрезе ЦФО-потому что у некотрый ЦФО просрочка по платежам критична-например коммуналка, а некоторых поставщиков можно и подинамить месяц-другой.
-
- RSS-лента комментариев этой записи
Если говориться о планировании дебиторки на следующий и т.д. годы, то в большинстве случаев прямой подход на основании контрактов не пойдет, потому что контракты тоже прогнозные. этом случае я использую два варианта: 1) дебиторка пропорционально росту/падению прогнозной выручки, кредиторка, соотвественно. себестоимости; 2) строится БДДС косвенным методом, где задается изменение дебиторки и кредиторки исходя из управленческих решений.